國家郵政

ERP財務(wù)業(yè)務(wù)一體化集成推動中國郵政“業(yè)財一體化”取得新進展

發(fā)布時間：2016-10-11 作者：瀏覽量：125

　　“業(yè)財一體化”指業(yè)務(wù)和財務(wù)的一體化，即在當業(yè)務(wù)發(fā)生的時候，業(yè)務(wù)能夠及時反饋給財務(wù)信息流，使財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)融為一體，確保財務(wù)報表真實準確地反映企業(yè)的經(jīng)營狀況。它的基本思想是，在包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、管理軟件平臺等要素的IT環(huán)境下，將企業(yè)經(jīng)營中的三大主要流程（業(yè)務(wù)流程、財務(wù)會計流程、管理流程）有機融合，將計算機的“事件驅(qū)動”概念引入流程設(shè)計，建立基于業(yè)務(wù)事件驅(qū)動的財務(wù)一體化信息處理流程。

　　業(yè)財一體化設(shè)計目標

　　“業(yè)財一體化”是現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的趨勢，在企業(yè)管理精細化要求越來越高的今天，企業(yè)對財務(wù)核算的要求越來越高，尤其是財務(wù)分析所需的信息，在支撐企業(yè)決策時需要更規(guī)范、更準確。在這一指導(dǎo)思想下，集團公司結(jié)合ERP項目建設(shè)的部署，全面推動ERP系統(tǒng)與營業(yè)、集郵、報刊、訂單以及郵政金融、速遞物流、保險、證券等業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行集成（即業(yè)財集成），以ERP系統(tǒng)為主定義集成映射規(guī)則，促進前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)進一步規(guī)范和控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，保持業(yè)財信息的一致性。具體設(shè)計目標包括以下方面：

　　實現(xiàn)業(yè)財閉環(huán)管理。業(yè)務(wù)的信息自動集成到ERP系統(tǒng)財務(wù)模塊，實現(xiàn)業(yè)務(wù)驅(qū)動財務(wù)。

　　確保業(yè)財數(shù)據(jù)完整性。ERP系統(tǒng)按照業(yè)務(wù)和財務(wù)管理顆粒度，直接從業(yè)務(wù)系統(tǒng)源頭提取各環(huán)節(jié)、各業(yè)務(wù)類型數(shù)據(jù)，保障核算信息的完整，形成業(yè)財高度協(xié)同，杜絕中間加工環(huán)節(jié)，理順業(yè)財之間的責任權(quán)限。

　　提高業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準確性。利用前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的改造成果，規(guī)范和控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在源頭采集、源頭調(diào)整，并建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)稽核機制，降低數(shù)據(jù)差錯率。

　　加強業(yè)務(wù)反饋及時性。建立數(shù)據(jù)每日同步機制，及早進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析，便于及時發(fā)現(xiàn)問題。

　　提供業(yè)務(wù)線索可溯性。打破財務(wù)、業(yè)務(wù)信息壁壘，充分發(fā)揮ERP系統(tǒng)橫向集成、縱向貫通的優(yōu)勢，實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的可視化，便于追溯。

　　業(yè)財集成的工作內(nèi)容及初步成效

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　　在ERP項目實施的過程中，按照“端到端”流程設(shè)計思路，從業(yè)務(wù)流程延伸至財務(wù)核算及管理流程，實現(xiàn)業(yè)務(wù)信息與ERP系統(tǒng)核算、預(yù)算、管理會計等模塊充分集成，確保業(yè)財管理流程和信息流程的連通性和完整性。通過業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)自動集成，將郵政經(jīng)營管理中的業(yè)務(wù)、財務(wù)信息與管理流程進行有機融合，建立基于業(yè)務(wù)驅(qū)動的業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化信息處理流程，替代原來的手工入賬。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞給ERP系統(tǒng)后，自動生成憑證和自動入賬，使業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)融為一體，數(shù)據(jù)傳輸過程有效杜絕了人為干預(yù)，做到數(shù)據(jù)統(tǒng)一和充分共享。

　　（二）流程梳理及集成方法

　　1.從銷售到收款流程。以銷售合同或銷售訂單為源頭，根據(jù)履約完成情況，按照交付的服務(wù)和實物，實現(xiàn)銷售環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)與財務(wù)應(yīng)收或收款事項的集成。實現(xiàn)銷售到收款的集成后，業(yè)務(wù)部門的營業(yè)款信息、收入信息、客戶欠費信息能夠在財務(wù)得到及時反映并保持一致，提升了業(yè)務(wù)部門的管理水平，也實現(xiàn)了財務(wù)核算的自動性。

　　2.從采購到付款流程。通過采購合同或采購訂單、采購接收、采購開票結(jié)算等環(huán)節(jié)的對應(yīng)，將采購環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)與財務(wù)應(yīng)付或付款事項集成。通過業(yè)務(wù)驅(qū)動來實現(xiàn)業(yè)務(wù)資金的支付功能，同時滿足業(yè)務(wù)部門對財務(wù)付款信息的查詢。

　　3.從庫存到供應(yīng)流程。分解庫存業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)，從采購接收入庫、庫存調(diào)撥、庫存領(lǐng)用、銷售出庫、庫存盤點到財務(wù)基于庫存業(yè)務(wù)的核算集成。在實現(xiàn)庫存到供應(yīng)流程的集成后，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門的出入庫數(shù)據(jù)保持一致，同時實現(xiàn)庫存成本以及銷售成本的自動結(jié)轉(zhuǎn)。

　　4.從作業(yè)到成本分析流程。通過歸集作業(yè)各環(huán)節(jié)成本或費用，基于各環(huán)節(jié)清分結(jié)算結(jié)果，集成作業(yè)環(huán)節(jié)的損益。在實現(xiàn)作業(yè)到成本流程的集成后，生產(chǎn)成本的信息由業(yè)務(wù)系統(tǒng)驅(qū)動產(chǎn)生，可以展開網(wǎng)點、專業(yè)等成本分析，提出成本管理的改進措施。

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　　根據(jù)ERP系統(tǒng)建設(shè)總體計劃，在第一期工程建設(shè)中，需要和28個外圍業(yè)務(wù)系統(tǒng)實施集成對接。其中，郵務(wù)類系統(tǒng)17個、郵儲銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)4個、速遞物流業(yè)務(wù)系統(tǒng)5個、保險類系統(tǒng)5個。2015年，ERP系統(tǒng)已經(jīng)與11個外圍系統(tǒng)實現(xiàn)了部分集成，今年將完成與全部外圍系統(tǒng)的集成對接。

　　（四）初步成效

　　通過ERP系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用集成，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程的緊密銜接，數(shù)據(jù)源頭采集，一次生成，全程共享，無人為干預(yù)，自動關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作和會計核算，促進了業(yè)務(wù)管理更加規(guī)范，財務(wù)核算更加準確。

　　提高了業(yè)財數(shù)據(jù)的準確性。按照業(yè)務(wù)和財務(wù)管理顆粒度，ERP系統(tǒng)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)源頭自動提取各類數(shù)據(jù)，通過增加邏輯控制，從技術(shù)上增強了系統(tǒng)操作的嚴密性，有效控制了手工數(shù)據(jù)可能形成的不準確、不真實問題，提高了業(yè)財數(shù)據(jù)質(zhì)量。截至目前，ERP系統(tǒng)已集成了函件、包裹、快遞、集郵、代理儲蓄、代理保險、匯兌、部分出售品以及部分電商代理類業(yè)務(wù)，郵務(wù)板塊約95%、速遞板塊約90%（產(chǎn)品口徑）的收入通過系統(tǒng)集成自動予以實時歸集、入賬。

　　提高了欠費管理水平。一方面，各類業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的欠費通過系統(tǒng)集成實時導(dǎo)入ERP系統(tǒng)，經(jīng)過業(yè)實、業(yè)財核對無誤后，實現(xiàn)了欠費信息按機構(gòu)（網(wǎng)點、專業(yè)局）、產(chǎn)品、客戶、賬齡、經(jīng)手人等多維度標注及相互之間的交叉驗證控制。另一方面，借助ERP系統(tǒng)，從管理上實現(xiàn)了垂直向下“透視管理”，上級部門可以及時了解下級機構(gòu)欠費情況，及時指導(dǎo)開展清欠工作，有效防范因客戶欠費帶來的經(jīng)營性風險。總之，通過以上措施，欠費信息更加完整、清晰、準確，欠費清理將更加及時有效，管理將更加規(guī)范。

　　促進了業(yè)務(wù)經(jīng)營。實施業(yè)財集成后，業(yè)務(wù)部門通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠查詢到ERP系統(tǒng)的有關(guān)數(shù)據(jù)。比如在ERP系統(tǒng)付款后，ERP系統(tǒng)將會把已支付信息反饋到前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)，提升業(yè)務(wù)部門的管理時效。同時，支付流程從線下轉(zhuǎn)為線上，提高了業(yè)務(wù)資金支付的效率。另外，通過機構(gòu)、客戶、產(chǎn)品主數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)，提高了數(shù)據(jù)一致性，可有效揭示拼湊大客戶、違規(guī)資費優(yōu)惠、虛假交易、跨界攬收等行為，管理控制更加有效。

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