反洗錢內部控制建設的核心在于如何防范各種洗錢風險，提高識別和防范洗錢犯罪的能力。這是成熟的商業(yè)銀行反洗錢職能管理的一種自律機制，但從目前郵政儲蓄銀行反洗錢工作開展的情況看，有關反洗錢內部控制的建設仍存在一些不足之處。 

    不足一：反洗錢系統(tǒng)功能不全。郵政儲蓄銀行雖建立了大額交易和可疑支付交易管理系統(tǒng)，但數據的采集、加工、處理能力仍然落后，反洗錢工作數據采集、加工等實際上仍然停留在手工操作和經驗判斷上，沒有建立對于大額、可疑交易實時監(jiān)督上報的完整系統(tǒng)。目前，仍然普遍采取的定期的、人工的報告方式，往往導致反洗錢報告與采取措施缺乏及時性與針對性。 

    不足二：基層人員反洗錢風險控制意識淡薄。由于金融市場競爭日趨激烈，郵政儲蓄銀行基層工作人員忙于日常具體業(yè)務，很少參加正規(guī)的法律法規(guī)和業(yè)務知識培訓，放松或忽視了對反洗錢法規(guī)的學習，對反洗錢工作職責的認識模糊不清。甚至為了多爭取儲戶和存款，一定程度地通過放寬開戶條件來擴大業(yè)務、吸取存款，因此，忽視了對于資金的來源和性質的調查。 

    不足三：對客戶資料真實性的判斷能力不足。由于受利益驅使和短期經營目標任務的考核壓力，郵政儲蓄銀行基層員工未能有效識別開戶資料的真?zhèn)�，更缺乏對特定客戶在會計、結算、外匯等部門資金運作綜合信息的掌握，因此，在界定和判斷可疑交易上存在一定的困難。 

    不足四：事后監(jiān)督對反洗錢審核不到位。雖然郵政儲蓄銀行成立了相應的事后監(jiān)督崗位，但在監(jiān)督工作中往往僅局限于柜面業(yè)務的合規(guī)性，沒有真正把反洗錢工作納入其事后監(jiān)督的范疇。目前的事后監(jiān)督往往表現為：只重視憑證要素審核，忽視業(yè)務是否涉及反洗錢；只重視客戶身份證件是否核查，忽視對完整資料的審查；只重視業(yè)務的差錯審核，忽視賬戶與資金性質相關分析等。 

    不足五：反洗錢規(guī)章制度沒有真正得到落實。目前，郵政儲蓄銀行的反洗錢規(guī)章制度，主要根據國家的有關反洗錢法規(guī)分解、細化反洗錢實施細則。這使反洗錢的制度仍然停留在表面化的層次，并未真正深入業(yè)務操作的各個環(huán)節(jié)之中。對此，各一級分行制定了《反洗錢實施細則》，并根據反洗錢的職責設置反洗錢內部管理崗位，但以上制度尚缺乏實際操作經驗上的改進與完善，使這一重要的內控制度缺乏可執(zhí)行性和可操作性。雖制定了反洗錢管理的相關制度，但制度比較粗糙，反洗錢崗位與業(yè)務操作崗位混淆，崗位責任制無法真正落實到位。 

    不足六：郵政儲蓄銀行系統(tǒng)內部反洗錢工作缺乏有機的統(tǒng)一與協調。郵政儲蓄銀行反洗錢工作涉及個人業(yè)務部、公司業(yè)務部、會計結算部、風險合規(guī)部、審計部等諸多部門，需要相關部門的協調和配合。從目前來看，在一級分行層面雖然都相應成立了領導機構，制定了一些辦法，但尚未形成以反洗錢為核心的一套系統(tǒng)的工作體系。一些工作仍沿用以前的管理制度，缺乏有效的反洗錢風險控制與導向，新制定的反洗錢規(guī)定也沒有完全滲透到各部門、各崗位的具體工作中去；反洗錢工作分散在不同的部門，協調統(tǒng)一的反洗錢機制尚未形成。 

    那么，該如何加強和完善郵政儲蓄銀行反洗錢體系建設呢？ 

    筆者提出的對策與建議是：

    一是細化到每個支行、每個責任人。要貫徹落實反洗錢的制度要求，進一步建立健全反洗錢工作網絡和工作制度，必須在橫向上擴展到每個崗位，縱向上擴展到每個層級。以此將該項工作延伸到每個網點，落實到每個責任人，以責任制的形式，督促基層工作人員認真執(zhí)行《反洗錢法》，在反洗錢工作中做到了解客戶、大額交易報告、可疑交易報告和保存記錄等多項制度要求。 

    二是認真落實反洗錢的各項制度，建立考核機制。在制度執(zhí)行上要做到獎罰分明，并對反洗錢工作的有效性定期進行評估，及時發(fā)現風險與漏洞，確保反洗錢制度執(zhí)行的連續(xù)性、有效性，真正實現郵政儲蓄銀行反洗錢工作的自我約束、自我監(jiān)督、自我管理和自我完善的有效機制。 

    三是完善內部控制體系，強化監(jiān)督制約機制。有效的監(jiān)督機制是商業(yè)銀行內控管理的重要組成部分，反洗錢制度體系是風險防控的必要環(huán)節(jié)，更是銀行內控制度的重要部分。因此，提升商業(yè)銀行反洗錢管理水平，應從不斷完善內控制度入手。要根據“三道防線”相互制約的原則，健全內部制度，設立包含反洗錢工作在內的操作、監(jiān)督部門，使各部門、各崗位之間相互制約。在實際工作中，對臨柜一線、事后監(jiān)督、內部審計部門通過監(jiān)督措施，避免管理失控；合規(guī)部門要對現有制度進行梳理，對不適應、不合理情況要及時進行補充、修改和完善，使反洗錢內部控制制度建設符合實際要求。 

    四是高度重視并加強反洗錢的員工培訓工作。反洗錢工作歸根到底是由人員來實施的，因此，反洗錢人員的業(yè)務水平是開展有效工作的基礎。而現在，人員業(yè)務水平不足依然是郵政儲蓄銀行實施反洗錢工作所面臨的困難之一。廣大員工僅停留在對反洗錢業(yè)務的表面認識上，缺乏對更深層次的理論與操作。所以,組織開展具有持續(xù)性和富有成效的員工培訓，是郵政儲蓄銀行優(yōu)化反洗錢內控制度建設的必要方式。 

    反洗錢培訓應結合實際，注重反洗錢操作技能的有效提高，培訓工作要分層次開展：第一，要加強對管理人員的培訓，通過培訓進一步提高其思想認識，提升管理水平；第二，要強化對具體操作人員的培訓，重點是制度法規(guī)和日常操作，盡快提高郵政儲蓄銀行一線反洗錢崗位人員的工作水平和操作能力。培訓的目的是要不斷提高銀行從業(yè)者反洗錢的思想意識、合規(guī)技能及綜合素質。 

    五是建立信息網絡資源，解決信息不對稱問題。一方面，對內完善業(yè)務系統(tǒng)功能，實現可疑交易數據的建庫，實現全行范圍內信息數據的自動采集和識別，確保對已有的可疑交易信息報告的全面利用，解決銀行內部反洗錢系統(tǒng)信息不對稱問題。另一方面，對外通過加強與公安、紀檢、稅務等機構客戶信息資料的共享，實現與其他系統(tǒng)對相關信息資料的校驗，緩解郵政儲蓄銀行在賬戶開立時處于信息弱勢的不利局面，把好郵政儲蓄銀行的賬戶開戶關，解決洗錢者與銀行之間的信息不對稱。