今年，江西郵政降本增效的量化目標(biāo)是8000萬(wàn)元，截至7月底，他們已完成計(jì)劃目標(biāo)的59.23%。降本就是最大的增效，這一理念目前已在江西郵政形成廣泛的共識(shí)�！叭绾未_立成本標(biāo)桿，建立起一個(gè)科學(xué)、成熟的成本管理體系是降本增效工作的關(guān)鍵�！苯�西省郵政公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人這樣告訴記者。 

    三個(gè)依據(jù)——確立成本標(biāo)桿 

    一是以固定成本、標(biāo)桿成本、結(jié)算成本標(biāo)桿為依據(jù)，編制年度成本預(yù)算，核定各企業(yè)收支差額。據(jù)了解，江西省郵政公司將成本標(biāo)桿分成不同板塊，主要包括固定成本（主要指人工成本和折舊費(fèi)用）、標(biāo)桿成本（主要包括運(yùn)輸費(fèi)、維修費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)費(fèi)等120多個(gè)變動(dòng)成本明細(xì)項(xiàng)目）和結(jié)算成本（與中國(guó)郵政集團(tuán)公司、其他省份郵政公司結(jié)算的各項(xiàng)運(yùn)費(fèi)成本）。江西省郵政公司根據(jù)板塊成本標(biāo)桿，核定各企業(yè)的年度成本費(fèi)用預(yù)算總額，實(shí)現(xiàn)了成本費(fèi)用的100%集中核定。

    二是以郵政業(yè)務(wù)專業(yè)屬性為依據(jù)，設(shè)置專業(yè)標(biāo)桿，評(píng)估專業(yè)產(chǎn)品利潤(rùn)。根據(jù)郵政業(yè)務(wù)專業(yè)屬性不同，江西省郵政公司確立了專業(yè)成本標(biāo)桿（主要包括函件、包裹、速遞、集郵、電子商務(wù)等10類），選取業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)最直接的變動(dòng)成本費(fèi)用作為標(biāo)桿項(xiàng)目，如各項(xiàng)業(yè)務(wù)的代辦費(fèi)用、印制費(fèi)用、業(yè)務(wù)材料用品以及集郵商品成本、銷售報(bào)刊折扣等，使計(jì)財(cái)部門能夠在各項(xiàng)營(yíng)銷活動(dòng)中，對(duì)專業(yè)產(chǎn)品毛利潤(rùn)進(jìn)行合理估算，并可對(duì)已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行利潤(rùn)評(píng)估。 

    三是以個(gè)性成本和彈性成本為依據(jù)，實(shí)行成本調(diào)控，確保收支差額完成。個(gè)性成本主要包括各縣（市）局的管理成本、各級(jí)中心局的維護(hù)成本等，彈性成本主要包括江西省郵政公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要統(tǒng)一調(diào)整的成本。 

    三個(gè)管控——建立長(zhǎng)效機(jī)制 

    近日，永新縣郵政局文竹郵政所需要改造，永新局及時(shí)打報(bào)告向吉安市郵政局申請(qǐng)，報(bào)告中不僅說(shuō)明改造的原因，還有費(fèi)用預(yù)算、圖紙說(shuō)明。雖然該項(xiàng)改造費(fèi)用僅為1.7萬(wàn)元，但吉安局一點(diǎn)也不含糊，批示基建工程辦、營(yíng)業(yè)中心及有關(guān)部門進(jìn)行論證，再報(bào)局辦公會(huì)討論方能下達(dá)財(cái)務(wù)計(jì)劃。吉安局的做法正是強(qiáng)化成本結(jié)構(gòu)管控。 

    江西省郵政公司通過(guò)強(qiáng)化成本結(jié)構(gòu)管控、強(qiáng)化業(yè)務(wù)成本管控、強(qiáng)化降本增效推進(jìn)保障措施的管控，建立降本增效工作長(zhǎng)效機(jī)制。他們選取了車輛相關(guān)費(fèi)用、水電費(fèi)、通信費(fèi)等13個(gè)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)聯(lián)較小或非生產(chǎn)性開(kāi)支項(xiàng)目，出臺(tái)降本舉措，以此保證網(wǎng)點(diǎn)搬遷及裝修、安防設(shè)施購(gòu)置和業(yè)務(wù)宣傳等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本。他們還加大對(duì)各企業(yè)降本增效成果的運(yùn)用，對(duì)部分降本增效成果實(shí)行集中配置，由省郵政公司統(tǒng)一運(yùn)作，用于業(yè)務(wù)發(fā)展和生產(chǎn)能力的提升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，江西省郵政公司管理成本（不含人工成本和折舊費(fèi)）占收入比重不斷降低，今年6月占收入比重為6.05%，比去年年底下降了2.18個(gè)百分點(diǎn)。目前，江西郵政已集中安排1000多萬(wàn)元，用于標(biāo)準(zhǔn)網(wǎng)點(diǎn)改造、投遞電動(dòng)自行車的購(gòu)置、大客戶俱樂(lè)部的建設(shè)等。預(yù)計(jì)全年可集中配置成本2000多萬(wàn)元，企業(yè)資源配置將更加優(yōu)化。

    南昌郵區(qū)中心局“小函數(shù)化解大難題”的故事，則是強(qiáng)化業(yè)務(wù)成本管控的寫照。南昌郵區(qū)中心局郵件處理中心是用電大戶，他們通過(guò)曲線回歸函數(shù)模型，核算出每月郵件總包處理量和消耗電費(fèi)的關(guān)系。他們還通過(guò)實(shí)****態(tài)函數(shù)管理模式，將每月使用的業(yè)務(wù)材料與業(yè)務(wù)量掛鉤，做到精打細(xì)算。 

    與此同時(shí)，江西省郵政公司進(jìn)一步強(qiáng)化降本增效推進(jìn)保障措施的管控，特別是將降本增效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，納入各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子的年度績(jī)效考核和年度“創(chuàng)新杯”勞動(dòng)競(jìng)賽的內(nèi)容，確保降本增效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 

    三個(gè)調(diào)整——優(yōu)化成本結(jié)構(gòu) 

    降本增效不是一味地壓縮成本，它是一種不斷優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)的行為。為此，江西省郵政公司通過(guò)適時(shí)調(diào)整人工成本、變動(dòng)成本、重點(diǎn)成本三大成本，促進(jìn)了降本增效工作的健康發(fā)展。 

    江西省郵政公司打破以往“人工成本=上年計(jì)提數(shù)+增長(zhǎng)”的模式，按照“固定薪酬+績(jī)效薪酬”的模式核定人工成本總量。固定薪酬按照定編定員情況，根據(jù)每個(gè)員工的崗位薪酬、津貼、加班工資等核定；作為浮動(dòng)薪酬，績(jī)效薪酬則每月與業(yè)務(wù)收入、收支差額、客戶欠費(fèi)等相關(guān)指標(biāo)掛鉤考核確定，實(shí)行分等分級(jí)，按季清算。通過(guò)人工成本配置模式的轉(zhuǎn)變，員工每月的收益都與企業(yè)發(fā)展的速度、發(fā)展的質(zhì)量、發(fā)展的規(guī)模和發(fā)展的效益息息相關(guān)，營(yíng)造出“人人參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，人人參與成本管控”的氛圍。 

    今年年初，江西省郵政公司結(jié)合國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整（如費(fèi)改稅、油價(jià)下調(diào)等）、集團(tuán)公司預(yù)算要求等因素，對(duì)部分變動(dòng)成本標(biāo)桿進(jìn)行了維護(hù)調(diào)整，如將運(yùn)輸費(fèi)總額減少500萬(wàn)元，修理費(fèi)總額減少1600萬(wàn)元等。 

    居高不下的重點(diǎn)業(yè)務(wù)代辦費(fèi)，一直是江西郵政降本增效工作的主要瓶頸。江西省郵政公司根據(jù)各企業(yè)歷年重點(diǎn)業(yè)務(wù)成本列支情況，按照一定比例適當(dāng)下調(diào)了重點(diǎn)業(yè)務(wù)的代辦費(fèi)，提升了重點(diǎn)業(yè)務(wù)收益，促進(jìn)了重點(diǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。